Ответственность и санкции для организаторов лотерей и стимулирующих лотерей

Гражданско-правовая и материальная ответственность

Общие
положения

Выигравший участник вправе обратиться в суд в случае задержки выплаты, передачи или предоставления выигрыша либо невыплаты, непередачи или непредоставления выигрыша организатором (ч. З ст. 20 Закона о лотереях)

В случае нарушения организатором законодательства о персональных данных участника, последний вправе требовать возмещения убытков и/или компенсации морального вреда (ч. 2 ст. 17 Закона о защите персональных данных)

Различные положения

В случае отказа организатора лотереи от ее проведения в установленный срок участники лотереи вправе требовать от их организатора возмещения понесенного из-за отмены лотереи или переноса ее срока реального ущерба (абз. 2 п. 3 ст. 1063 ГК РФ)

Отсутствует

В случае неисполнения организатором лотереи обязанности по выплате выигрыша в предусмотренных условиями лотереи размере, форме (денежной или в натуре) и срок, а если срок в этих условиях не указан, не позднее десяти дней с момента определения результатов розыгрыша либо в иной срок, установленный законом, выигравший участник вправе требовать от организатора игр выплаты выигрыша, а также возмещения убытков, причиненных нарушением договора со стороны организатора (п. 5 ст. 1063 ГК РФ)

Отсутствует

В случае приостановления действия разрешения на проведение лотереи или его отзыва организтор лотереи обязан обеспечить возврат денежных средств по лотерейным билетам тиражной лотереи, проданным, но не участвовавшим в проведении тиражей в связи с прекращением их проведения, и обязан осуществлять при этом выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам тиражной лотереи по ранее проведенным тиражам (ч. 5 ст. 20 Закона о лотереях)

Отсутствует

Административная и налоговая ответственность и санкции

Отзыв и приостановление действия

Различные положения

Отзыв и приостановление выданного разрешения на проведение лотереи

В случае неоднократного или грубого невыполнения организатором лотереи требований предписаний ФНС или уполномоченного органа, выдавшего разрешение, а также при выявлении следующих нарушений:

- нецелевое использование средств, полученных от проведения лотереи (в том числе невыплата/невыдача выигрыша участнику лотереи);

- нарушение требований Закона о лотереях;

- невыполнение обязательных нормативов лотереи согласно ст. 10 Закона о лотереях,

ФНС или уполномоченный орган, выдавший разрешение, вправе обратиться в суд с заявлением об отзыве выданного разрешения на проведение лотереи с одновременным вынесением решения о приостановлении действия разрешения до вступления в законную силу решения суда (п. 8 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 09.08.2004 г. № 66н)

Отзыв и приостановление действия стимулирующей лотереи

Если организатор стимулирующей лотереи:

- нарушает условия стимулирующей лотереи, а также требования действующего законодательства РФ;

- представил в уполномоченный орган неполную или недостоверную информации, 

ФНС или уполномоченный орган, зарегистрировавший стимулирующую лотерею, вправе обратиться в суд с заявлением об отзыве действия стимулирующей лотереи с одновременным вынесением решения о приостановлении ее действия до вступления в законную силу решения суда (п. 6 Приложения № 4 к Приказу Минфина РФ от 09.08.2004 г. № 66н)

Общие
положения

Проведение лотереи или стимулирующей лотереи без получения разрешения на проведение лотереи или направления уведомления влечет наложение административного штрафа: на граждан – от 2 000 до 2 500 рублей; на руководителей – от 4 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц – от 50 000 до 500 000 рублей (ч. 1 ст. 14.27 КоАП РФ)

Отказ или нарушение сроков при выплате/передаче выигрыша согласно условиям лотереи/стимулирующей лотереи влечет наложение административного штрафа: на руководителей – от 2 000 до 5 000 рублей; на юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей (ч. 3 ст. 14.27 КоАП РФ)

Различные положения

Несвоевременное перечисление целевых отчислений от лотереи, а также их направление на иные цели, чем те, которые предусмотрены законода- тельством о лотереях, влечет наложение административного штрафа: на руководителей – от 4 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей (ч. 2 ст. 14.27 КоАП РФ)

Отсутствует

Невыполнение в срок предписания проверяющих органов об устранении выявленных нарушений в ходе проверок лотерейного оборудования влечет наложение: на руководителей – административного штрафа от 1 000 до 2 000 рублей либо дисквалификации до 3-х лет; на юридических лиц – административного штрафа от 10 000 до 25 000 рублей (ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ)

За нарушения законодательства о противодействии легализации/отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Общие
положения

Неисполнение законодательства в части организации и/или осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных ч.ч. 2 - 4 ст. 15.27 КоАП РФ предупреждение или наложение административного штрафа: на руководителей - от 10 000 до 30 000 рублей; на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей (ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ)

Действия/бездействие, предусмотренные ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и/или представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю влекут наложение административного штрафа: на руководителей - от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток (ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ)

Воспрепятствование организацией проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа: на руководителей - от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 700 000 до 1 000 000 рублей на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ)

Неисполнение организацией или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, если эти действия/бездействие не содержат уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа: на руководителей - от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 500 000 до 1 000 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (ч.4 ст. 15.27 КоАП РФ)

Различные положения

Нарушение организатором, оператором или распространитем лотереи в качестве рекламодателей ст. 27 Закона о рекламе влечет наложение административного штрафа: на граждан – от 2 000 до 2 500 рублей; на руководителей – от 4 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей (ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ)

Нарушение организатором, оператором или распространитем стимулирующей лотереи в качестве рекламодателей п. 15 ч. 3 ст. 5 и ст. 9 Закона о рекламе влечет наложение административного штрафа: на граждан – от 2 000 до 2 500 рублей; на руководителей – от 4 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей (ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ)

Общие
положения

Неправомерный отказ в предоставлении гражданину и/или организации информации, предоставление которой предусмотрено федеральными законами, несвоевременное ее предоставление либо предоставление заведомо недостоверной информации влечет наложение административного штрафа на руководителей от 1 000 до 3 000 рублей (ст. 5.39 КоАП РФ)

Нарушение установленного законом порядка сбора, хранения, использования или распространения информации о гражданах (персональных данных) влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на граждан – от 300 до 500 рублей; на руководителей – от 500 до 1 000 рублей; на юридических лиц – от 5 000 до 10 000 рублей (ст. 13.11 КоАП РФ)

Разглашение информации, доступ к которой ограничен федеральным законом (за исключением случаев, если разглашение такой информации влечет уголовную ответственность), лицом, получившим доступ к такой информации в связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей, влечет наложение административного штрафа: на граждан – от 500 до 1 000 рублей; на руководителей – от 4 000 до 5 000 рублей (ст. 13.14 КоАП РФ)

Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган/должностному лицу сведений/информации, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом/должностным лицом его законной деятельности, а равно представление таких сведений/информации в неполном объеме или в искаженном виде влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на граждан – от 100 до 300 рублей; на руководителей – от 300 до 500 рублей; на юридических лиц – от 3 000 до 5 000 рублей (ст. 19.7 КоАП РФ)

За нарушения законодательства о налоговом контроле
при исполнении обязанностей налогового агента

Общие
положения

Неправомерное неудержание и/или неперечисление (неполное удержание и/или перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и/или перечислению (ст. 123 НК РФ)

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документы (п. 1 ст. 126 НК РФ)

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и/или иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа: на граждан – от 100 до 300 рублей; на руководителей – от 300 до 500 рублей (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ)

За нарушения при предоставлении отчетности о проведении лотереи и стимулирующей лотереи

Общие
положения

Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган/должностному лицу сведений/информации, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом/должностным лицом его законной деятельности, а равно представление таких сведений/информации в неполном объеме или в искаженном виде влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на граждан – от 100 до 300 рублей; на руководителей – от 300 до 500 рублей; на юридических лиц – от 3 000 до 5 000 рублей (ст. 19.7 КоАП РФ).

За нарушение в виде не проведения обязательной годовой аудиторской проверки и не предоставления нотариальной копии аудиторского заключения в составе годовой отчетности

Различные положения

Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на граждан – от 100 до 300 рублей; на руководителей – от 300 до 500 рублей; на юридических лиц – от 3 000 до 5 000 рублей (ст. 19.7 КоАП РФ)

Отсутствует

За незаконное проведение азартных игр под видом лотерей и стимулирующих лотерей

Общие
положения

Организация и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", а также средств связи, в том числе подвижной связи, влекут наложение административного штрафа: на граждан -  от 3 000 до 5 000 рублей; на руководителей – от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц – от 700 000 до 1 000 000 рублей с конфискацией игрового оборудования (ч. 1 ст. 14.1.1 КоАП РФ)              

Уголовная ответственность и наказания

За преступления в сфере легализация/отмывании доходов, полученных преступным путем

Общие
положения

Ст. 174 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - в зависимости от квалификации состава преступления: штраф - от 100 000 до 1 000 000 рублей; ограничение свободы – до 2 лет

Ст. 174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления – в зависимости от квалификации состава преступления: штраф – от 100 000 до 1 000 000 рублей; лишение свободы – до 10 лет

За преступления в сфере обработки персональных данных

Общие
положения

Статья 137 УК РФ. Нарушение неприкосновенности частной жизни - в зависимости от квалификации состава преступления: штраф – от 200 000 до 300 000 рублей; обязательные работы – до 180 часов; исправительные работы – до 1 года; лишение права занимать опеределенные должности или заниматься определенной деятельностью – от 2 до 5 лет; лишение свободы – до 4 лет

Статья 140 УК РФ. Отказ в предоставлении гражданину информации - в зависимости от квалификации состава преступления: штраф – до 200 000 рублей; лишение права занимать опеределенные должности или заниматься определенной деятельностью – от 2 до 5 лет

За преступления в сфере незаконной организации и проведения азартных игр
под видом лотерей и стимулирующих лотерей

Общие
положения

Статья 171.2 УК РФ. Незаконные организация и проведение азартных игр - в зависимости от квалификации состава преступления: штраф – до 1 000 000 рублей; обязательные работы – от 180 до 200 часов; лишение права занимать опеределенные должности или заниматься определенной деятельностью – до 5 лет; ограничение свободы – до 4 лет; лишение свободы – до 6 лет